Punkt 5 Regnskab 2018: Drifts- og anlægsoverførsler

Godkendelse af drifts- og anlægsoverførsler fra regnskab 2018. Udkast til regnskab for 2018 forelægges til godkendelse på udvalgets møde i april.

Direktionen indstiller, at:

• Direktionens notat tages til efterretning.
• Ændringsforslag til hovedregulativ og revideret forretningsgang for behandling af overførsler fra 1-2 årig til 1 årig, godkendes gældende fra regnskab 2019.
• Der genbevilliges netto 7,8 mio. kr. til 2019
• Der gives tillægsbevilling til særlige udfordringer på 29,8 mio. kr. finansieret ved reduktion på 10,5 mio. kr. i overførslerne til 2019 og restbudget for områder uden overførselsadgang.
• 2,5 mio. kr. overføres til budget 2020 vedr. Social- og Sundhedsudvalget
• Den fra regnskab 2017 til budget 2019 negative overførselspulje på 20,7 mio. kr. fagudvalgsopdeles.

Som led i regnskabsaflæggelsen 2018 indstilles direktionsnotat omhandlende:

• Drifts- og anlægsoverførsler til 2019 (genbevilling),
• Finansiering af særlige økonomiske udfordringer 2019 og 2020 (tillægsbevilling)
• Udvalgsfordeling af negative overførselspulje 2019 (tillægsbevilling)
• Ændret hovedregulativ og forretningsgang for overførselsadgang.

Direktionen har lagt følgende bærende hensyn til grund for indstilling af overførselsregnskabet:

• Kommunens likviditet kan ikke bidrage med finansiering.
• Overholdelse af servicerammen.
• Tillid til og klarhed om overførselsreglerne.
• Ekstraordinære regnskabsudfordringer overføres ikke.
• Regnskabets restbudget vedr. dyre enkeltsager (overførselsudgift) overføres til efterfølgende års serviceudgiftsbudget.
• Negative puljer for overførsler fordeles på fagudvalgene fuldt ud.

Direktionen indstiller:

• Som udgangspunkt følges kommunens almindelige overførselsprincipper:
  • Der er særlige udfordringer på 29,8 mio. kr., der finansieres via ikke overførte restbudgetter
  • Restanlægsbudget og udskudt låneoptag overføres til 2019.
  • Størst muligt mindreforbrug bør tilgå kassen grundet risiko for:

-         Midtvejsregulering af mindreforbrug på overførselsudgifter.

-         Fortsatte udfordringer fra 2018.

• Overførselsreglerne ændres, således at der udelukkende overføres til efterfølgende år:
  • For serviceudgifterne er der til 2019 samlet set overført udgifter på 65,5 mio. kr. fra 2017 og 2018, samt negativ pulje på 44,7 mio. kr. fordelt på udvalg.
  • Overførsel af serviceudgifter fra 2018 udgør 30,5 mio. kr. og dermed 10,5 mio. kr. mere end der er plads til i servicerammen, og som følge heraf er overførslerne på 30,5 mio. kr. reduceret til 20,0 mio. kr.
  • Reduktionen på 10,5 mio. kr. medgår til finansiering af den særlige udfordring og fordeles forholdsmæssigt på fagudvalgene.
• Social- og Sundhedsudvalgets engangsbesparelse på 2,5 mio. kr. i 2020 jf. delforlig til budget 2019-22 tilbageføres, idet den forudsatte finansiering er medgået til finansiering af Social- og Sundhedsudvalgets andel af ovennævnte reduktion på 10,5 mio. kr.

Direktionen foreslår tilpasning af hovedregulativ og forretningsgangsbeskrivelse for overførsler således, at udvalgsbetegnelser er i overensstemmelse med Styrelsesvedtægten, og at overførsler fra og med regnskab 2019 gøres etårig, dvs. at uanset mer- eller mindreforbrug overføres til efterfølgende regnskabsår.

Direktionen foreslår i forlængelse heraf, at efterfølgende opgjorte overførsler efter nærværende overførselsregler, som overgang til nye overførselsregler ligeledes overføres til 2019.

Direktionsnotat om overførsler er vedlagt.

De samlede genbevillinger til 2019 ekskl. lån og deponering (efter overførselsreglerne) udgør netto 20,7 mio. kr. og med direktionens forslag på 19,3 mio. kr., er den samlede gen-/tillægsbevilling i 2019 på 40,0 mio. kr., hvoraf serviceudgifter udgør 20,0 mio. kr.

For lån og deponering overføres et indtægtsbudget på 12,9 mio. kr.

Den samlede nettobevilling i 2019 udgør 27,1 mio. kr.

Kommunens bevillingsregler

Godkendt. Liste Ø var imod, idet man ikke støtte, at man reducerer overførslerne med 10, 5 mio. kr.

Afbud fra Dorthe Ullemose (O).

Godkendt. Liste Ø var imod med henvisning til mindretalsudtalelsen fra Økonomiudvalget.

Afbud fra Pia Dam (A), Henrik Nielsen (C) og Morten S. Petersen. Som suppleanter deltog

Mikael Hansen (A), Preben Juhl Rasmussen (C) og Johan Emil Rasmussen (O).